非居住者の相続と納税管理人

投稿日：2025年12月25日

文責：税理士

✈️ 非居住者に相続が発生した場合どうすればいい？海外居住者が知るべき納税管理人のポイント

海外に住んでいる最中に、日本の家族に相続が発生すると、「手続きは日本に帰国しないとできない？」「税務署への申告は遅れない？」と大きな不安を抱かれます。特に時差のある地域に住む非居住者にとって、日本の相続税の手続きや納付は大きな負担です。

本記事では、海外居住者が相続発生後にまず押さえるべきポイントを、愛知県名古屋市を拠点とする税理士の視点から解説します。

非居住者でも、日本国内の財産を相続した場合は日本の相続税の対象となります。不動産、預金、株式などを相続した場合、原則として10か月以内に相続税の申告・納付が必要です。

しかし海外居住者の場合、日本の税務署からの通知が届きにくく、必要な書類を揃えるにも時間がかかるため、早めの準備が重要です。

海外居住者は、日本の税務手続きを代行する「納税管理人」を選任しなければ、税務署とのやり取りが円滑に進みません。納税管理人は、税務署への届出、申告書の提出、通知の受取などを代行してくれる存在です。

特に相続では大量の書類・確認事項が発生するため、納税管理人の有無がスムーズな手続きの鍵となります。

納税管理人は家族や知人でもなることは可能です。ただし、相続税の申告、源泉徴収、不動産所得の取り扱いなど専門性が求められる場面が多く、税務署からの細かなやり取りも発生します。

当事務所は海外在住対応案件の経験があり、非居住者の「日本の税務が手に負えない」という不安を深く理解しています。

名古屋の事務所を拠点にしながらも、海外に住むクライアントからのオンライン相談を多数受けており、時差への配慮、書類のデジタル対応など、海外居住者に寄り添った税務サポートが可能です。

納税管理人がいない状態では、税務署からの通知に気づけず、申告や納付が遅れてしまう恐れがあります。

⚠️ 深刻なリスク

海外にいても、日本の相続は避けて通れません。専門家を納税管理人として選任することで、複雑な税務手続きをスムーズに進め、安心して海外生活を続けることができます。

当事務所は名古屋市から、日本全国・世界中の海外居住者をサポートしています。

相続や納税管理人に関するご相談は、どうぞお気軽にお問い合わせください。

非居住者に関する税務申告は、日本と海外それぞれの法制度の理解が必要であり、事前の整理が重要です。

当事務所では、海外在住の方の税務申告を幅広くサポートしております。お気軽にご相談ください。